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Das im Rahmen von Altersteilzeitrückstellungen be-
stehende Deckungsvermögen von 19 T
€
wird zum
Bilanzstichtag mit den korrespondierenden Alters-
teilzeitverpflichtungen von 22T
€
verrechnet; imSaldo
ergibt sich eine Rückstellung von 3 T
€
. Die Anschaf-
fungskosten des Deckungsvermögens belaufen sich
auf 16T
€
. Die Aufwendungen aus der Aufzinsung der
Rückstellung (5 T
€
) wurden mit den Erträgen aus
demDeckungsvermögen (1 T
€
) und den Erträgen aus
der Zeitbewertung des Deckungsvermögens (1 T
€
)
verrechnet; der Ertragssaldo (2 T
€
) ist in dem Posten
Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten.
Der beizulegende Wert des Deckungsvermögens
(19 T
€
) liegt zum Bilanzstichtag um 3 T
€
über den
Anschaffungskosten (16 T
€
). Dem Mehrbetrag von
3 T
€
stehen frei verfügbare Rücklagen – nach Abzug
des Verlustvortrages – in ausreichender Höhe ge-
genüber, so dass eine Ausschüttungssperre in Bezug
auf den Jahresüberschuss nicht besteht.
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Jahresabschluss 2015
Anhang
III. Erläuterungen zur Bilanz
und Gewinn- und Verlustrechnung
1. Bilanz
Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anla-
gevermögens ergibt sich aus dem als Anlage bei-
gefügten Anlagenspiegel.
In den unfertigen Leistungen sind 4.400 T
€
abzu-
rechnende Betriebskosten (einschl. Grundsteuern)
und Heizkosten erfasst.
Die Restlaufzeiten der Forderungen stellen sich wie
folgt dar:
Kapital
Das gezeichnete Kapital der WWS Herford GmbH
beträgt 3,6 Mio
€
. Es wird zu 94,44 Prozent von der
Herforder Versorgungs- und Verkehrs-Beteiligungs-
GmbH mit Sitz in Herford, zu 4,69 Prozent von der
Stadt Herford, zu 0,007 Prozent von der Wilhelm
Scheidt GmbH Bauunternehmung, Herford, zu
0,003 Prozent von Frau Münter, Herford, und zu
0,86 Prozent von der WWS Herford GmbH (eigene
Anteile) gehalten.
Die Nennbeträge der eigenen Anteile wurden offen
vom gezeichneten Kapital abgesetzt. Der Unter-
schiedsbetrag (70,5 T
€
) zwischen dem Nennbetrag
(30,8 T
€
) und den Anschaffungskosten (101,3 T
€
)
wurde mit den frei verfügbaren Gewinnrücklagen
verrechnet.
Die sonstigen Rückstellungen enthalten imWesent-
lichen 1.075 T
€
Aufwendungen für unterlassene
Instandhaltung, 174 T
€
Personalkosten, 150 T
€
Er-
schließungs- und Baukosten, 96 T
€
Jahresabschluss-
aufwendungen sowie 3 T
€
Altersteilzeitverpflich-
tungen.
Forderungen aus Vermietung
Forderungen gegen verbundene Unternehmen
Sonstige Vermögensgegenstände
Gesamtbetrag
295,2
635,1
166,4
1.096,7
7,9
0,0
0,0
7,9
138,6
1.034,8
43,5
1.216,9
8,3
0,0
0,0
8,3
in T€
Forderungen
insgesamt
davon mit einer
Restlaufzeit von
mehr als 1 Jahr
insgesamt
davon mit einer
Restlaufzeit von
mehr als 1 Jahr
2015
2014